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Aprende a interpretar los estados financieros de tu empresa

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Aprende a interpretar los estados financieros de tu empresa

 

Es común entre los emprendedores desarrollarse en diversos cargos dentro de su empresa, bien sea como administrador, manager  o contador es necesario que tengas los conocimientos básicos que te permitan desenvolverte en cada área.
En este sentido es vital para tus finanzas  que entiendas de donde se están obteniendo los recursos y como se están aplicando en periodos determinados de tiempo. Esto con la finalidad de brindarte un panorama claro de cómo se encuentra tu empresa y a partir de allí tomar buenas decisiones es clave que cuentes con información oportuna, útil, clara, relevante y concisa. Para conseguir esta información emplearemos informes financieros.
Manejar cada aspecto contable de tu compañía te permite tener un mejor panorama sobre el éxito de tus estrategias.
La lectura o interpretación de los estados financieros es fundamental. Es un alivio saber que no necesitas ser un especialista en la materia para aprender a interpretar los informes financieros.
Hoy queremos mostrarte como emplear 3 informes básicos pero de gran utilidad para tu compañía:

balance general

1) Balance General.El balance de situación o estado de situación patrimonial es un informe financiero contable que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un momento determinado.
Este balance se basa en 3 aspectos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto:
Patrimonio: Conjunto de bienes propios de una persona o de una institución, susceptibles de estimación económica.
  • Activos: Son todos los bienes, valores y derechos que posee una empresa. Todos los elementos del activo son susceptibles de traer dinero a la compañía en el futuro, mediante su uso, su venta o su cambio. Existen dos tipos de pasivos:
– Activo circulante o corriente: se refiere al dinero en caja, el dinero en bancos, las cuentas por cobrar y el inventario.
– Activo fijo o no corriente:hace referencia a los aspectos con los que cuenta la empresa y que son indispensable para operar  asegurando su permanencia en el tiempo, nos referimos entonces a las instalaciones, el terreno, la maquinaria, las herramientas, el mobiliario, el transporte, etc.
  • Pasivos: estos son a las obligaciones (deudas) que tiene una empresa. En otras palabras las cuentas por pagar, pagos a proveedores, préstamos y cualquier tipo de deuda, que también se dividen dividir en dos tipos en base a los periodos de tiempo en que deben cancelarse:
– A corto plazo o corriente: Deben pagarse en menos de un año. Por ejemplo: pagos a proveedores.
– A largo plazo o no corriente: Pueden pagarse en más de un año. por ejemplo: préstamos, hipotecas.
  • Capital o Patrimonio neto: básicamente es el aporte realizado por los socios o accionistas, así como los resultados no divididos. Este puede dividirse en:
– Social: El dinero aportado por los accionistas.
– Utilidad: Ganancias obtenidas del negocio.
Ahora la fórmula para hacer este análisis es sencilla:

Activos= Pasivos + Capital

Es oportuno entonces hacer una comparación del total de los pasivos (deudas) y el patrimonio, de igual forma comparar el nivel de los pasivos corrientes con la deuda a largo plazo.Una vez obtenidos estos resultados debes revisar tus cuentas tomando en cuenta la liquidez (manejo de efectivo):
Flujo de fondos es la cantidad de dinero, en efectivo y en crédito, fluyendo dentro y fuera de un negocio.

 

  • Un aumento de los activos: significa que hay consumo de flujo de fondos, mientras que cuando hay disminución es porque existe una generación de flujo de fondos.
  • Un aumento de pasivos y patrimonio: quiere decir que existe una generación de flujo de fondos, mientras que si hay disminución es porque hay consumo de flujo de fondos.
Este análisis debería reflejar si los cambios en los activos han creado o consumido efectivo, de igual forma con los pasivos y patrimonio.  De esta forma podrás  obtener una idea clara del estado de liquidez de tu empresa.

Estado de Resultados o Estado de Rendimiento Económico

2) Estado de Resultados o Estado de Rendimiento Económico. Te permite entender las Pérdidas y Ganancias de tu empresa durante un periodo determinado de tiempo.
Este está dividido en periodos, básicamente consiste en desglosar, los gastos e ingresos en distintas categorías y obtener el resultado, antes y después de los impuestos.
Para calcularlo emplearemos la siguiente formula:
Ventas (ingresos totales) – costo de lo vendido (incluye materia prima, mano de obra y gastos de operación) = Utilidad bruta
Utilidad bruta – gastos de operación (ventas y administrativos) = Utilidad de operación
Utilidad de operación – gastos financieros (bancos, proveedores, etc.) = Utilidad antes de los impuestos
Utilidad antes de los impuestos – impuestos = Utilidad neta

Estado de Origen y Aplicación de los Recursos.

3)Estado de Origen y Aplicación de los Recursos. También es conocido como Estado de Fuentes y Uso de Fondos, se trata de un estado financiero auxiliar y complementario que sirve para entender de dónde provienen los recursos de la organización en un periodo determinado y el uso que se les dio. Para realizarlo debes contar con el Estado de Resultados y el Balance General.  
  • Estado de Origen: se refiere a la forma en la que se obtienen los recursos. Para esto debes fijarte en tres puntos: el costo del dinero, el plazo u horizonte de inversión y la disponibilidad (qué tan rápido se puede conseguir). Puedes conseguir liquidez por:
– Aumento de capital
– Aumento de pasivo
– Aumento de activo
– Disminución de caja (activo)
  • Aplicación de recursos:básicamente como se están empleado los recursos de la empresa, los cuales se pueden evidenciar en:
    – Disminución de pasivo
    – Repartir dividendos
    – Comprar activo
Para realizar este cálculo simplemente debes hacer lo siguiente:

Estado de Origen – Aplicación de Recursos = Caja final

Es vital para tu desenvolvimiento en el área financiera que tengas la facilidad de manejar visualmente tus ingresos y gastos a través de las transacciones realizadas en tu ciclo contable, para tu comodidad NerdcomPRO cuenta con un balance real de tus cuentas con solo acceder a la plataforma mientras te permite además descargar reportes de las actividades contables realizadas dentro de la plataforma incluyendo tus transacciones bancarias.

 

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